Elementos esenciales para presentar una declaración de impuestos

A medida que continúa la temporada de presentación de impuestos de 2025, el Servicio de Impuestos Internos alienta a los contribuyentes a hacer preparativos esenciales y estar al tanto de los cambios significativos que pueden afectar sus declaraciones de impuestos de 2024.

El IRS utiliza esta guía para proporcionar información actualizada para ayudar a los contribuyentes a completar una declaración precisa. Una gran cantidad de recursos y herramientas también está disponible en IRS.gov, incluida una  página de ayuda especial dedicada a la que se puede acceder las 24 horas del día, los 7 días de la semana.

Consejos para presentar una declaración de impuestos precisa

La fecha límite para presentar el  Formulario 1040, declaración de impuestos sobre la renta individual de E.E.U.U. o 1040 -SR, Declaración de impuestos de E.E.U.U,.para personas mayores, es el 15 de abril de 2025. Para evitar errores y posibles retrasos en el procesamiento, los contribuyentes deben abstenerse de presentar hasta que hayan recibido todos los documentos fiscales necesarios. Los contribuyentes siempre deben revisar cuidadosamente los documentos en busca de inexactitudes o falta de información. Deben comunicarse de inmediato con su empleador o pagador para solicitar una corrección si surgen problemas.

El IRS recomienda a los contribuyentes crear una cuenta en línea del IRS, que proporciona acceso seguro a su información fiscal, incluido el historial de pagos, los registros fiscales y otra información clave. Mantener documentos fiscales organizados digitalmente puede agilizar la preparación de una declaración de impuestos completa y precisa y puede ayudar a identificar deducciones o créditos pasados por alto.

Los contribuyentes que tienen un Número de Identificación Personal del Contribuyente o ITIN pueden necesitar renovarlo si ha expirado. El IRS puede aceptar una declaración de impuestos con un ITIN a punto de vencer o caducado, pero puede haber retrasos en el procesamiento.

Actualizaciones del Crédito Tributario Adicional por Hijos para el año fiscal 2024

El monto máximo del Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) ha aumentado a $1,700 por cada hijo calificado.

Los residentes de Puerto Rico ya no están obligados a tener tres o más hijos calificados para ser elegibles para reclamar el ACTC. Los residentes de buena fe de Puerto Rico pueden ser elegibles para reclamar el ACTC si tienen uno o más hijos calificados.

El IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero de 2025 para declaraciones que reclamen correctamente el ACTC. Este plazo se aplica a todo el reembolso, no solo a la parte asociada con el ACTC.

Otros cambios para el año fiscal 2024

Aumento del monto de la deducción estándar. Para 2024, el monto de la deducción estándar se ha incrementado para todos los contribuyentes. Los montos son:

• Soltero o casado que presenta una declaración por separado: $14,600.

• Cabeza de familia: $21.900.

• Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente calificado: $29,200.

Mejoras en el Crédito Tributario por Hijos. Los contribuyentes elegibles para el Crédito Tributario por Hijos no deben esperar para presentar su declaración de impuestos de 2024. Si el Congreso cambia las pautas del CTC en el futuro, el IRS ajustará automáticamente a aquellos que ya han presentado. No se necesitará ninguna acción adicional por parte de los contribuyentes elegibles.

Según la ley actual para el año fiscal 2024, actualmente se aplica lo siguiente:

• El monto inicial del CTC es de $2,000 por cada hijo calificado. El monto del crédito comienza a eliminarse gradualmente cuando el ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) supera los $200,000 ($400,000 en el caso de una declaración conjunta).

• Un hijo debe tener menos de 17 años a finales de 2024 para ser un hijo calificado.

Cambios en el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). Para reclamar el EITC sin un hijo calificado en 2024, los contribuyentes deben tener al menos 25 años de edad pero menos de 65 años a finales de 2024. Si un contribuyente está casado y presenta una declaración conjunta, uno de los cónyuges debe tener al menos 25 años de edad pero menos de 65 años a finales de 2024.

Crédito por adopción. El Crédito por Adopción y la exclusión de los beneficios de adopción proporcionados por el empleador son de $16,810 por niño elegible en 2024. El monto comienza a eliminarse gradualmente si los contribuyentes tienen un ingreso bruto ajustado modificado superior a $252,150 y se elimina por completo si su ingreso bruto ajustado modificado es de $292,150 o más. 

Aumento del límite de contribución a la IRA

A partir de 2024, el límite de contribución a la IRA aumenta a $7,000 ($8,000 para personas de 50 años o más) desde $6,500 ($7,500 para personas de 50 años o más) del año anterior.

Opciones de presentación gratuitas

Free File del IRS, disponible solo a través de IRS.gov, ofrece a los contribuyentes elegibles paquetes de software de preparación de impuestos de marca para usar sin costo alguno. Algunos de los paquetes de Free File también ofrecen preparación gratuita de declaraciones de impuestos estatales. El software hace todo el trabajo de encontrar deducciones, créditos y exenciones.

Los contribuyentes que se sienten cómodos preparando sus propios impuestos pueden usar LOS Formularios Rellenables de Free File, independientemente de sus ingresos, para presentar sus declaraciones de impuestos ya sea por correo o en línea.

Direct File es una opción para que los contribuyentes presenten declaraciones de impuestos federales en línea, de forma gratuita, directamente y de forma segura con el IRS. Direct File es una opción de presentación para los contribuyentes en los estados participantes que tienen declaraciones de impuestos relativamente simples y declaran solo ciertos tipos de ingresos y reclaman ciertos créditos y deducciones. 

MilTax es un recurso tributario gratuito disponible para la comunidad militar, ofrecido a través del Departamento de Defensa. No hay límites de ingresos. MilTax incluye software de preparación de impuestos y presentación electrónica, apoyo personalizado de asesores fiscales e información actualizada sobre la presentación de impuestos. Está diseñado para abordar las realidades de la vida militar, incluidos los despliegues, el pago de combate y entrenamiento, la vivienda y los alquileres, y las presentaciones multiestatales.Los contribuyentes elegibles pueden usar MilTax para presentar electrónicamente una declaración de impuestos federales y hasta tres declaraciones estatales de forma gratuita.

VITA y TCE. Los programas de Asistencia Voluntaria al Contribuyente (VITA, por sus siglas en inglés) y Asesoramiento Tributario para Personas Mayores (TCE, por sus siglas en inglés) del IRS ofrecen preparación básica gratuita de declaraciones de impuestos a personascalificadas/. Para localizar el centro de VITA o TCE más cercano, llame al 800-906-9887.